Viktiga nyheter för företagare 2025!

Viktiga skatte- och redovisningsförändringar 2025 – Så påverkas ditt företag

Från och med 2025 införs flera nya regler inom skatt, redovisning och moms. Här förklarar vi de viktigaste förändringarna på ett enkelt sätt och hur de kan påverka dig som företagare.

Ändrade regler för underskottsavdrag vid ägarförändringar

Om ditt företag går med förlust kan du i vissa fall dra av underskottet vid en ägarförändring. Tidigare har det varit möjligt att dra av 200 % av utgiften, men från 2025 ökar det till 300 %. Det kan vara en fördel om du köper eller säljer ett företag.

Nya krav på rapportering av frånvaro för föräldraledighet och VAB

Från 2025 måste arbetsgivare lämna mer detaljerad information om frånvaro kopplad till föräldraledighet och VAB (vård av barn) i sin arbetsgivardeklaration. Det betyder att det blir extra viktigt att registrera dessa frånvarodagar korrekt.

Företag med låg omsättning behöver inte alltid vara momsregistrerade

Tidigare behövde företag registrera sig för moms om de omsatte mer än 80 000 kr per år. Denna gräns höjs nu till 120 000 kr. Det betyder att små företag och enskilda näringsidkare med lägre omsättning kan välja om de vill vara momsregistrerade eller inte.

Högre avgifter för sen årsredovisning

Om du lämnar in din årsredovisning för sent blir det dyrare:

• Första och andra förseningsavgiften: Höjs från 5 000 kr till 7 500 kr.
• Tredje förseningsavgiften: Höjs från 10 000 kr till 15 000 kr. Bolagsverket får också större ansvar för att motverka ekonomisk brottslighet.

Tydligare regler för datering av årsredovisning

När årsredovisningen skrivs under måste det från och med 2025 även finnas ett datum som visar när företagets styrelse beslutade om det slutliga innehållet.

Strängare krav för F-skatt

Att få och behålla F-skatt blir lite svårare. Skatteverket kan nu tidsbegränsa godkännanden och återkalla dem om företag inte följer reglerna.

Lägre skatt för många anställda

• Ett nytt skatteavdrag införs för alla som tjänar över 16 000 kr i månaden. Det kan ge en skattesänkning på cirka 2 600 kr per år.
• Gränsen för när man börjar betala statlig skatt höjs till 625 800 kr per år för personer under 66 år.

Minskade möjligheter att dra av ränta på lån

Från 2025 minskar avdragsrätten för räntor på vissa lån, till exempel blancolån och kortkrediter, till 50 %. Från 2026 försvinner avdraget helt för dessa lån. Däremot är räntor på bolån och lån med säkerhet fortsatt avdragsgilla.

Gratis sparande på ISK upp till 150 000 kr

Om du sparar på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring slipper du betala skatt på belopp upp till 150 000 kr. År 2026 höjs denna gräns till 300 000 kr.

Förändringar för fåmansföretag (3:12-reglerna)

Reglerna för utdelning och försäljning av aktier i fåmansföretag ändras 2026. En viktig sak att känna till är att du inte längre behöver ta ut en viss lön för att räkna med löneunderlag för 2025. Däremot får du maximalt räkna med 50 gånger din egen lön.

Prisbasbelopp och förhöjt prisbasbelopp för 2025

För 2025 har nya belopp fastställts enligt socialförsäkringsbalken:

• Prisbasbeloppet uppgår till 58 800 kronor.
• Förhöjt prisbasbelopp fastställs till 60 000 kronor. Dessa belopp påverkar bland annat pensionsberäkningar, sjukpenninggrundande inkomst och olika sociala förmåner.

 Vad betyder detta för dig?

Dessa förändringar kan påverka både små och stora företag. För att vara väl förberedd kan du:

• Gå igenom din ekonomi och planera för de nya reglerna.
• Se över bokföring och rapportering för att följa lagändringarna.
• Kontakta en skatterådgivare för att undvika onödiga avgifter.

📌 Har du frågor om hur detta påverkar ditt företag? Hör av dig till oss för rådgivning!